2015現(xiàn)金流量表模板

這款excel模板是一款財會年企現(xiàn)金流量表模板，表格包含了經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量、匯率變動對現(xiàn)金的影響等內(nèi)容。

現(xiàn)金流量表是財務(wù)報表的三個基本報告之一，所表達(dá)的是在一固定期間（通常是每月或每季）內(nèi)，一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金（包含銀行存款）的增減變動情形，現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個項目對現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及融資三個活動分類。現(xiàn)金流量表可用于分析一家機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷。

現(xiàn)金流量表是原先財務(wù)狀況變動表或者資金流動狀況表的替代物。它詳細(xì)描述了由公司的經(jīng)營、投資與籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流。這張表由財務(wù)會計標(biāo)準(zhǔn)委員會于1987年批準(zhǔn)生效，因而有時被稱為FASB95號表。

模板介紹：

財會年企現(xiàn)金流量表模板
編制:年度單位:元
項 目行次金額項 目行次金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:1 — 現(xiàn)金流入小計18 -
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金19
收到的稅費(fèi)返還3 投資所支付的現(xiàn)金20
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4其中：購買子公司所支付的現(xiàn)金21
現(xiàn)金流入小計5 -支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金22
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6 現(xiàn)金流出小計23 -
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24 -
支付的各項稅費(fèi)8 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25 —
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9 吸收投資所收到的現(xiàn)金26
現(xiàn)金流出小計10 - 借款所收到的現(xiàn)金27
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11 - 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量：12 — 現(xiàn)金流入小計29 -
收回投資所收到的現(xiàn)金13 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金30
其中:出售子公司所收到的現(xiàn)金14 分配股利、利潤或償付利息所支付現(xiàn)金31
取得投資收益所收到的現(xiàn)金15支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額16 現(xiàn)金流出小計33 -
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金17籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34-
現(xiàn)金流量表
會年企03表(續(xù)表)
編制:年度單位:元
項 目行次金額項 目行次金額
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響：35遞延稅款貸款貸項（減：借項）52
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額：36 -存貨的減少（減：增加）53
補(bǔ)充資料：37 —經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）54
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：38 —經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）55
凈利潤39 -其他56
加:*少數(shù)股東損益40經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額57 -
減：*未確認(rèn)的投資損失（以“+”號填列）41 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：58 —
加:計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42債務(wù)轉(zhuǎn)為資本59
固定資產(chǎn)折舊43一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券60
無形資產(chǎn)攤銷44融資租入固定資產(chǎn)61
長期待攤費(fèi)用推銷45其他62
待攤費(fèi)用減少（減：增加）46 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：63 —
預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）47現(xiàn)金的期末余額64 -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）48減：現(xiàn)金的期初余額65 -
固定資產(chǎn)報廢損失49加：現(xiàn)金等價物的期末余額66
財務(wù)費(fèi)用50減：現(xiàn)金等價物的期初余額67
投資損失（減：收益）51現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額68-
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