陜西省地方稅務局一體化客戶端單企業(yè)版是一款陜西地稅局易稅門戶、企業(yè)所得稅匯算清繳軟件、微門戶-電子稅務局客戶端和一體化納稅服務軟件,專門為各行各業(yè)準備的企業(yè)所得稅匯算清繳工具,幫助你更加方便的辦理稅收。
初始化設置
一、登錄
1、安裝完成后,打開軟件,以系統(tǒng)內置的用戶登錄本系統(tǒng)。(用戶代碼:admin;用戶密碼:123456)
2、點擊【登錄】按鈕,登錄系統(tǒng)
二、注冊
1、業(yè)務說明
初次登錄時自動彈出設置向導,幫助您完成企業(yè)信息注冊的設置。
2、操作說明
企業(yè)信息:包括納稅人識別號和通行密碼兩部分,設置后點擊【下一步】。
三、匯算清繳
進入網(wǎng)上電子稅務局,點擊【匯算清繳】進入企業(yè)所得稅申報功能界面。
企業(yè)所得稅匯算清繳程序流程
根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則,《中華人民共和國稅收征收管理法》及《國家稅務總局企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》等法律的規(guī)定,企業(yè)所得稅的匯算清繳應按以下程序進行:
匯算清繳期限企業(yè)繳納所得稅,按年計算,分月或者分季預繳
納稅人應當在月份或者季度終了后十五日內,向其所在地主管稅務機關報送會計報表、預繳所得稅申報表和納稅人發(fā)生的應由稅務機關審批或備案的有關稅務事項;年度終了后四十五日內,向其所在地主管稅務機關報送會計決算報表和所得稅申報表,在年度終了后五個月內結清應補繳的稅款。預繳稅款超過應繳稅款的,主管稅務機關予以及時辦理退稅,或者抵繳下一年度應繳納的稅款。
溫馨提示:
1、實行按月或按季預繳所得稅的納稅人,其納稅年度最后一個預繳期的稅款應于年度終了后15日內申報和預繳,不得推延至匯算清繳時一并繳納。
2、若納稅人已按規(guī)定預繳稅款,因特殊原因不能在規(guī)定期限辦理年度企業(yè)所得稅申報的,則應在申報期限內提出書面延期申請,經(jīng)主管稅務機關核準后,在核準的期限內辦理。
3、若納稅人因不可抗力而不能按期辦理納稅申報的,可以延期辦理;但是,應當在不可抗力情形消除后立即向主管稅務機關報告。主管稅務機關經(jīng)查明事實后,予以核準。
4、納稅人在納稅年度中間破產(chǎn)或終止生產(chǎn)經(jīng)營活動的,應自停止生產(chǎn)經(jīng)營活動之日起30日內向主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅申報,60日內辦理企業(yè)所得稅匯算清繳,并依法計算清算期間的企業(yè)所得稅,結清應繳稅款。
5、納稅人在納稅年度中間發(fā)生合并、分立的,依據(jù)稅收法規(guī)的規(guī)定合并、分立后其納稅人地位發(fā)生變化的,應在辦理變更稅務登記之前辦理企業(yè)所得稅申報,及時進行匯算清繳,并結清稅款;其納稅人的地位不變的,納稅年度可以連續(xù)計算。