廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)居民企業(yè)版

廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)居民企業(yè)版是一款由珠海市翔遠軟件科技有限公司開發(fā)企業(yè)所得稅申報，適用于新所得稅《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號）申報業(yè)務(wù)及《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）部分申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第3號）。

軟件登錄：

首次使用進入登錄界面時，點擊[登錄] 按鈕。

登錄成功后，再點擊[廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)]即可開始處理與企業(yè)所得稅有關(guān)的申報業(yè)務(wù)。

軟件使用流程：

1．初始化：

首次使用，請點擊[創(chuàng)建企業(yè)]，錄入相關(guān)初始化資料后點擊[保存]即可創(chuàng)建企業(yè)成功。

本系統(tǒng)可以在一套軟件中處理多家企業(yè)的申報，登陸后用新建企業(yè)按鈕直接新建多家企業(yè)。

初始化項目說明：

A.[納稅人識別號]：稅務(wù)登記證中所列15或18位號碼。

B.[納稅人名稱]：請?zhí)钇髽I(yè)全稱

C.[經(jīng)營地址]：請?zhí)顚嶋H經(jīng)營地址。

D.[開業(yè)日期]：請?zhí)顚嶋H開業(yè)日期（不用強制填為2012-1-1）

E.[納稅人類別]：請根據(jù)實際情況選擇：居民企業(yè)（99%的企業(yè)選擇此項目）、非居民企業(yè)（代表處）

F.[企業(yè)類型]：請根據(jù)實際情況選擇，如果不清楚本機構(gòu)所屬類型，請與主管稅務(wù)機關(guān)溝通核實后填列（本項選擇會影響申報表樣）。

G.[適用會計制度]：請根據(jù)實際情況選擇（本項選擇會影響部分欄目的疑點提示）。

A.[征收方式]：請根據(jù)實際情況選擇（本項選擇會影響申報表樣），。

B.[預(yù)繳方式]：指查帳征收情況下，預(yù)繳申報表的填列方式。

C.[核定方式]：指核定征收情況下，預(yù)繳申報表的填列方式。

D.[境外所得抵扣方法]：請根據(jù)實際情況選擇（本項選擇會影響表六的可填列次）

E.[行業(yè)類別]：主根據(jù)實際情況選擇：工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)。

F.[匯總企業(yè)類別]：正常選擇

G.最后三項（[匯繳企業(yè)標志]、[年度就地預(yù)繳比例/稅率]、[跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移企業(yè)]），請一定要與主管稅務(wù)機關(guān)溝通核實后填列。

上述項目根據(jù)征管模式等原因發(fā)生改變后，應(yīng)當點擊[修改企業(yè)]按鈕進行修改，并會影響修改后創(chuàng)建的報表。

注意：本處創(chuàng)建的初始化信息是跟隨企業(yè)保存的，并會做為此后新創(chuàng)建的報表的默認值。如果填寫報表過程中發(fā)現(xiàn)初始化信息不對，請點擊[設(shè)置]按鈕進行修改，修改后的值僅影響當前報表。

2．創(chuàng)建報表：

選中某家企業(yè)，再點擊[創(chuàng)建報表]按鈕，根據(jù)提示選擇需要處理的納稅申報業(yè)務(wù)，輸入相關(guān)所屬期等參數(shù)后，點擊[完成]即可創(chuàng)新一個新的工作薄。

雙擊已創(chuàng)建的報表，點選中后點擊[編輯報表]，即可打開對應(yīng)工作薄并進行后續(xù)處理。

本系統(tǒng)可以在一套軟件中處理多個種類及不同所屬期的申報業(yè)務(wù)。

3．錄入數(shù)據(jù)：

表格中為白底的單元格可輸入數(shù)據(jù)，灰底部分為自動計算或不可輸入。

錄入數(shù)字時，請保持輸入法為英文狀態(tài)或半角狀態(tài)，無值單元格請錄0.

使用數(shù)字小鍵盤時，請打開數(shù)字鎖定鍵。

數(shù)據(jù)錄入過程中，系統(tǒng)會根據(jù)內(nèi)置規(guī)則進行基本的邏輯性檢查，并將疑點顯示在屏幕下方，請根據(jù)提示內(nèi)容及實際情況對數(shù)據(jù)做出適當調(diào)整處理，如果你確信疑點所提示的問題并不屬實，也可以直接保存后并進行申報。

動態(tài)表：

部分表格中有動態(tài)行，如年報表A105070等，可以在動態(tài)行之末行點右鍵再選擇增行或刪行操作。

年度申報表建議填報順序及選擇的類型：

1、納稅人需在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》里選擇所需申報報表；需要填寫的報表，在“填報”項里打勾；不需要填寫的報表，在“不填報”項里打勾。加表：納稅人在填寫過程中如果需要增加填寫報表，可直接打開表單進行勾選，減表：納稅人在填寫過程中如果需要去除已經(jīng)勾選但不需要填寫的報表，需要注意已選的申報表不能填寫數(shù)據(jù)，直接選擇不填報即可。

2、填報順序是（三級附表）二級附表一級附表主表。具體填報方法是，按照主表列示順序填報，有附表填附表，無附表直接填寫。如營業(yè)稅金及附加、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益和投資收益直接在A100000表中填寫；如營業(yè)收入需先填A(yù)101010表，再反映到A100000表中；如專項資產(chǎn)損失需先填A(yù)105091表，其反映到A105090表中，然后再反映到A105000表中，最后反映到A100000表中。

3、絕大部分企業(yè)必填表有5項，即A000000、A100000、A101010（或A101020）、A102010（或A102020）和A104000,這在軟件中規(guī)定為必填表格，默認選擇不能取消。常填表填寫數(shù)量則因企業(yè)不同而異。如一般企業(yè)既沒有享受稅收優(yōu)惠政策又不存在稅會差異，只需再填報3張表，即A105000、A105080和A105081。如小型微利企業(yè)只需再填報4張表，即A105000、A105080、A105081和A107040。如稅收業(yè)務(wù)不太復(fù)雜的高新技術(shù)企業(yè)只需再填報5張表，即A105000、A105080、A105081、A107040和A107041。

4、涉及小型微利企業(yè)的條件需要注意《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》102和107填寫；102注冊資本“單位為萬元；”107從事國家非限制和禁止行業(yè)“，大部分企業(yè)應(yīng)選擇”是“，如果選擇”否“，表示您的企業(yè)從事的行業(yè)是國家限制和禁止的，且不能享受小型微利企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。

5、軟件根據(jù)邏輯關(guān)系規(guī)定選擇三類表必須選擇填報對應(yīng)的二類表，選擇二類表必須選擇填報對應(yīng)的一類表