上海生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

上海生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)是一款利用新功能用戶可以直接通過電子口岸將自身的企業(yè)報關(guān)單進行下載到新版申報系統(tǒng)中生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申軟件，通過新版申報系統(tǒng)處理后，可以直接應(yīng)用到出口明細數(shù)據(jù)的采集當(dāng)中，無需手工錄入減少了手工錄入的工作量，確保了明細申報數(shù)據(jù)的準確性。新版申報系統(tǒng)中明細數(shù)據(jù)的報關(guān)單將9位改為18位錄入，避免了報關(guān)單重復(fù)情況，但增加了用戶的工作量。

軟件說明

稅務(wù)行業(yè)是國家財政收入重要保障行業(yè)，隨著近年來我國國民經(jīng)濟的持續(xù)高速發(fā)展，稅務(wù)信息化建設(shè)工作對國家經(jīng)濟的宏觀調(diào)控作用越來越顯重要。從世界范圍來看，社會經(jīng)濟各部門之間利用計算機和網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)數(shù)據(jù)交換和信息共享已是大勢所趨。我們?nèi)粘９ぷ髦械木W(wǎng)上報稅、網(wǎng)上開票、遠程抄報稅、出口退稅遠程申報等等，就是近年稅務(wù)信息化的成果，稅務(wù)信息化建設(shè)的迅速發(fā)展，大大提高了稅收管理運行速度和效率。

生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報

一、出口報關(guān)單查詢與確認

企業(yè)可在"系統(tǒng)維護"à"代碼配置"à"系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改"的"功能配置Ｉ"中設(shè)置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入數(shù)據(jù)后與紙質(zhì)出口貨物報關(guān)單核對，進行數(shù)據(jù)的刪改。

二、免抵退稅申報數(shù)據(jù)錄入

（一）出口貨物勞務(wù)明細錄入

1、錄入當(dāng)期出口貨物勞務(wù)明細數(shù)據(jù)

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第61號規(guī)定，企業(yè)自2014年2月1日（申報日期）起應(yīng)根據(jù)單證齊全、信息齊全的出口銷售額進行免抵退稅正式申報。

在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"出口貨物勞務(wù)明細錄入"à"出口貨物明細申報錄入"錄入數(shù)據(jù)時，"單證不齊標(biāo)志"欄不允許錄入任何標(biāo)志，否則無法保存。

2、生成出口貨物沖減明細

在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"出口貨物勞務(wù)明細錄入"à"生成出口貨物沖減明細"。對于前期單證不齊、信息不齊申報的，須先收齊再沖減，即紅字沖減必須為"收齊沖減"。如果收齊前期虛擬報關(guān)單再沖減的，在審核時由于虛擬報關(guān)單號無對應(yīng)電子信息產(chǎn)生的疑點予以人工挑過處理。

3、收齊出口單證明細錄入

在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"出口貨物勞務(wù)明細錄入"à"收齊出口單證明細錄入"進行收齊前期單證的申報。

（1）若收齊前期出口單證時不齊標(biāo)志為"BH"，而又沒錄核銷單號，則無法直接做收齊"BH"。收齊時可"批量收齊""B"。

（2）若屬于2012年1月1日后出口的，可以用"修改"功能將"單證收齊標(biāo)志"改為"BH"，同時錄入核銷單號碼（沒有核銷單號碼的，可取報關(guān)單號后10位作為虛擬核銷單號錄入）。

（二）免稅出口明細錄入

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第65號規(guī)定，自2014年1月1日起，出口企業(yè)不再向稅務(wù)機關(guān)報送《免稅出口貨物勞務(wù)明細表》及其電子數(shù)據(jù)。因此，系統(tǒng)取消了出口免稅貨物的明細錄入功能。但是，企業(yè)需按照增值稅管理的規(guī)定，進行增值稅、消費稅減免稅備案、增值稅日常申報等涉稅業(yè)務(wù)辦理。

同時，對于進料加工業(yè)務(wù)，免稅申報的相關(guān)規(guī)定將在深圳市進料加工核銷辦法中明確。

三、出口收匯情況申報錄入

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第30號規(guī)定，被認定為需提供收匯資料的企業(yè)，在申報免抵退時應(yīng)提供出口收匯情況申報資料及電子信息。

（一）申報出口收匯企業(yè)的認定

退稅部門在免抵退稅審核過程中進行生產(chǎn)企業(yè)申報收匯九類企業(yè)認定，并通過預(yù)審信息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報系統(tǒng)會自動在"系統(tǒng)維護"à"系統(tǒng)配置"à"系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改"修改企業(yè)配置信息。

被認定為申報出口收匯九類企業(yè)后，企業(yè)在申報收匯起止期間內(nèi)申報免抵退稅出口銷售額時，應(yīng)根據(jù)30號公告的規(guī)定，已收匯并向稅務(wù)機關(guān)提供收匯申報資料及電子信息后，才能進行免抵退稅正式申報。

（二）九類企業(yè)出口收匯情況錄入

1、出口收匯情況申報錄入（已認定）

"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"出口收匯情況申報錄入"à"出口貨物收匯申報錄入（已認定）"

2、出口不能收匯申報錄入（已認定）

由于系統(tǒng)設(shè)置的原因，"出口不能收匯申報錄入（已認定）"模塊"已收匯金額"欄不能為0。如果整筆報關(guān)單金額不能收匯，可在"已收匯金額"錄入0.01，這樣就能保存成功。

3、非九類企業(yè)出口收匯情況錄入

非九類企業(yè)在"出口收匯申報錄入（未認定）"和"出口不能收匯申報錄入（未認定）"中錄入數(shù)據(jù)，操作步驟和九類企業(yè)錄入一樣。

四、生成免抵退稅明細申報數(shù)據(jù)

企業(yè)在"免抵退稅申報"à"生成明細申報數(shù)據(jù)"中生成免抵退稅申報數(shù)據(jù)，明細申報數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細申報數(shù)據(jù)以及九類企業(yè)出口收匯申報數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放"路徑"可按"瀏覽"選擇相應(yīng)的存放路徑和驅(qū)動器，修改文件名(如XX公司201201明細)。

非九類企業(yè)出口收匯申報數(shù)據(jù)在"生成收匯申報數(shù)據(jù)（未認定）"中生成

五、匯總申報數(shù)據(jù)錄入

（一）增值稅納稅申報表錄入

在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入"à"增值稅納稅申報表錄入"中生成增值稅納稅申報表數(shù)據(jù)。其中，"免抵退稅銷售額"應(yīng)為當(dāng)期參與免抵退稅正式申報的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價。

（二）免抵退稅申報匯總表錄入

在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入"à"免抵退稅申報匯總表錄入"中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。

六、生成匯總申報數(shù)據(jù)及打印申報報表

（一）生成匯總申報數(shù)據(jù)

在"免抵退稅申報"à"生成匯總申報數(shù)據(jù)"中生成免抵退稅匯總申報數(shù)據(jù)。

（二）打印申報報表

在"免抵退稅申報"à"打印申報報表"中打印申報報表。

免抵退稅預(yù)審反饋信息處理

企業(yè)在正式申報出口退（免）稅之前，應(yīng)按現(xiàn)行申報辦法向主管稅務(wù)機關(guān)進行預(yù)申報。稅務(wù)機關(guān)受理企業(yè)出口退（免）稅預(yù)申報后，應(yīng)及時審核并向企業(yè)反饋審核結(jié)果。在主管稅務(wù)機關(guān)確認申報憑證的內(nèi)容與對應(yīng)的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機關(guān)進行正式申報。如果預(yù)審發(fā)現(xiàn)申報退（免）稅的憑證沒有對應(yīng)的管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的，企業(yè)應(yīng)對預(yù)審結(jié)果處理后，再按規(guī)定進行免抵退稅預(yù)申報、正式申報。

一、預(yù)申報反饋信息讀入及處理

（一）撤消明細申報

在"申報數(shù)據(jù)處理"à "撤銷已申報數(shù)據(jù)"中撤銷"申報明細表數(shù)據(jù)"。其中，已認定為收匯九類企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認定）合并在"明細申報數(shù)據(jù)"中申報和撤銷。

（二）稅務(wù)機關(guān)預(yù)審反饋信息讀入

在"反饋信息處理"à"稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入"讀入稅務(wù)機關(guān)預(yù)審信息。

（三）稅務(wù)機關(guān)預(yù)審反饋信息處理

在"反饋信息處理"à"稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理"中進行稅務(wù)機關(guān)預(yù)審信息的處理。

反饋信息處理后，系統(tǒng)會自動在出口貨物勞務(wù)明細申報錄入在"信息不齊標(biāo)志"欄添加相應(yīng)的信息不齊標(biāo)識。

二、預(yù)申報反饋疑點調(diào)整

打開反饋的疑點文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點的數(shù)據(jù)進行修改：如出口日期、商品代碼、報關(guān)單號碼錄入錯誤，修改后需再次進行預(yù)審。

（一）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整

在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"出口貨物勞務(wù)明細錄入"à"出口信息收齊數(shù)據(jù)調(diào)整"模塊對當(dāng)期申報的出口貨物勞務(wù)明細數(shù)據(jù)進行調(diào)整�？蓪�當(dāng)期申報的信息不齊的單證"所屬期"更改為下個所屬期，涉及多份關(guān)單可選擇"當(dāng)前篩選條件下所有記錄"。

（二）取消信息不齊標(biāo)志

讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對于信息不齊的單證自動添加"信息不齊標(biāo)志"，如果屬于出口貨物報關(guān)單號錄入錯誤造成的信息不齊，則可以修改為正確的報關(guān)單號后，將"申報數(shù)據(jù)處理"à "設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志"的"信息不齊標(biāo)志"欄設(shè)置為"空"。

（三）調(diào)整收齊出口單證明細數(shù)據(jù)

在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"出口貨物勞務(wù)明細錄入"à"收齊出口單證明細錄入"欄，對于預(yù)審反饋信息不齊的收齊前期單證明細數(shù)據(jù)，應(yīng)打開反饋的疑點文件fxxbq（打開方式EXCEL）核對，如果確屬信息不齊單證，則需"撤銷接單"。

第四部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報

一、出口信息查詢申請錄入

企業(yè)可按照61號公告的規(guī)定，在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"出口信息情況申報錄入"à"出口信息查詢申報錄入"中錄入《出口企業(yè)信息查詢申請表》數(shù)據(jù),并將缺失對應(yīng)憑證管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報送至主管稅務(wù)機關(guān)，由主管稅務(wù)機關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息。

二、出口無電子信息申報錄入

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2013年第61號規(guī)定，在退（免）稅申報期截止之日前，如果企業(yè)出口的貨物勞務(wù)及服務(wù)申報退（免）稅的憑證仍沒有對應(yīng)管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對不符，無法完成預(yù)申報的，企業(yè)應(yīng)在退（免）稅申報期截止之日前，向主管稅務(wù)機關(guān)報送資料及電子數(shù)據(jù)進行備案申報。稅務(wù)稅務(wù)審核通過的備案申報單證，退（免）稅正式申報時間不受退（免）稅申報期截止之日限制。

企業(yè)在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"出口信息情況申報錄入"à"出口無電子信息申報錄入"中錄入備案申報數(shù)據(jù)。出口退稅申報、審核系統(tǒng)設(shè)置備案申報的時間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報期內(nèi)。

三、生成信息申報數(shù)據(jù)及打印報表

（一）生成信息申報數(shù)據(jù)

在"免抵退稅申報"à"生成信息申報數(shù)據(jù)"中生成數(shù)據(jù)

（二）打印報表

在"免抵退稅申報"à"打印其他申報報表"中打印報表

四、撤銷信息申報數(shù)據(jù)

在"申報數(shù)據(jù)處理"à"撤銷信息申報數(shù)據(jù)"中撤銷信息申報數(shù)據(jù)。

第五部分 免抵退稅單證申報

一、免抵退稅單證申報錄入

有關(guān)單證包括：補辦報關(guān)單、放棄免稅權(quán)等11類13項。在"基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集"à"免抵退稅單證申報錄入"à選擇相應(yīng)的申報項目進行錄入，確定申報時需"設(shè)置標(biāo)志"。

二、生成及打印單證申報報表

在"免抵退稅申報à打印單證申報報表"打印單證申請表，進入"免抵退稅申報à生成單證申報數(shù)據(jù)"生成數(shù)據(jù)，將申請表和申報數(shù)據(jù)報送稅務(wù)機關(guān)申請開具相應(yīng)單證。

三、撤銷及修改單證申報數(shù)據(jù)

如需修改申報單證的內(nèi)容，可在"申報數(shù)據(jù)處理à 撤銷單證已申報數(shù)據(jù)"撤銷申報后再修改。