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安徽國(guó)稅申報(bào)小助手新版

最新官方版
  • 安徽國(guó)稅申報(bào)小助手新版最新官方版
  • 軟件大小:4.4M
  • 更新時(shí)間:2017-01-13 11:57
  • 軟件語(yǔ)言:中文
  • 軟件廠商:
  • 軟件類別:國(guó)產(chǎn)軟件 / 免費(fèi)軟件 / 行業(yè)軟件
  • 軟件等級(jí):4級(jí)
  • 應(yīng)用平臺(tái):WinAll
  • 官方網(wǎng)站:http://www.wsbspt.com/login
  • 應(yīng)用備案:
好評(píng):50%
壞評(píng):50%

軟件介紹

安徽國(guó)稅申報(bào)小助手新版是一款安徽省國(guó)稅局電子申報(bào)服務(wù)軟件,目前安徽國(guó)稅網(wǎng)上辦稅廳的用戶對(duì)象為包括個(gè)體戶在內(nèi)的所有納稅人,其中的網(wǎng)上申報(bào)模塊只允許企業(yè)用戶進(jìn)行操作。

使用方法

安裝完成后,點(diǎn)擊【一鍵修復(fù)】,等待修復(fù)完成。

國(guó)稅一體化辦稅網(wǎng)上服務(wù)廳常見問(wèn)題解答

國(guó)家稅務(wù)總局近期對(duì)企業(yè)所得稅申報(bào)表進(jìn)行了部分修改,并于7月1日起啟用;同時(shí)我局7月1日起針對(duì)全省網(wǎng)上申報(bào)新用戶和鄭州市老用戶開通了新版一體化辦稅平臺(tái)(又名:新版網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳)。為方便納稅人了解政策變化,掌握有關(guān)系統(tǒng)操作,現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)提示如下:

一、所得稅申報(bào)表問(wèn)題

(一)什么是小型微利企業(yè)?可以享受哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策?

1.小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):

工業(yè)企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人,資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元;

其他企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人,資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。

2.小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策,包括企業(yè)所得稅減按20%征收,以及“自2014年1月1日至2016年12月31日,對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅�!钡臏p半征稅政策。

(二)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2014年版)》填寫問(wèn)題

1.在“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”系統(tǒng)填報(bào)本表時(shí),本表第14行為什么會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)?

以下情況的納稅人在填寫本表時(shí),第14行的“本期金額列”和“累計(jì)金額列”均會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù):

(1)上年年報(bào)應(yīng)納稅所得額為0,附表五沒(méi)有填數(shù)據(jù)的納稅人及本年新開業(yè)納稅人。

本表第10行“實(shí)際利潤(rùn)額”的“累計(jì)金額”列數(shù)據(jù)小于等于10萬(wàn),且從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)的,則第14行=第10行“實(shí)際利潤(rùn)額”與15%的乘積。

本表第10行“實(shí)際利潤(rùn)額”的“累計(jì)金額”列數(shù)據(jù)大于10萬(wàn)且小于等于30萬(wàn),且不從事國(guó)家限制和禁止行業(yè)的,則第14行=第10行“實(shí)際利潤(rùn)額”與5%的乘積。

本表第10行“實(shí)際利潤(rùn)額”的“累計(jì)金額”列數(shù)據(jù)大于30萬(wàn),或納稅人事國(guó)家限制和禁止行業(yè)的,則系統(tǒng)強(qiáng)制監(jiān)控第14行不可填入數(shù)據(jù)。

(2)上年有年報(bào)記錄的(上年年報(bào)應(yīng)納稅所得額不為0,附表五正常填寫),同時(shí)滿足以下三個(gè)條件,且從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)的,則第14行=第10行“實(shí)際利潤(rùn)額”與15%的乘積。

納稅人上年度符合小型微利企業(yè)條件;

本屬期所在年度的上年度申報(bào)表中的第25行“應(yīng)納稅所得額”小于等于10萬(wàn);

本屬期第10行“實(shí)際利潤(rùn)額”的“累計(jì)金額”列數(shù)據(jù)小于等于10萬(wàn)。

(3)上年有年報(bào)記錄的(上年年報(bào)應(yīng)納稅所得額不為0,附表五正常填寫),同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件,且從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)的,則第14行=第10行“實(shí)際利潤(rùn)額”與5%的乘積。

納稅人上年度符合小型微利企業(yè)條件;

本屬期所在年度的上年度申報(bào)表中的第25行“應(yīng)納稅所得額”大于10萬(wàn),但小于30萬(wàn)元,或本表第10行“實(shí)際利潤(rùn)額”的“累計(jì)金額”列數(shù)據(jù)大于10萬(wàn),但小于30萬(wàn)元的。

以上三種情況,如納稅人不符合本提示第一條中的小型微利優(yōu)惠條件,或雖符合上述條件不想享受優(yōu)惠的,可手工將第14行數(shù)據(jù)修改為0。

2.符合小型微利企業(yè)條件,為什么第14行不允許錄入減免稅額?

上年年報(bào)的應(yīng)納稅所得額不為0,附表五45至47行也沒(méi)填寫的納稅人,系統(tǒng)則強(qiáng)制監(jiān)控不能錄入,如果納稅人符合小型微利企業(yè)條件,可到稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)充申報(bào)上年度年報(bào),完整填寫附表五第45至47行后,系統(tǒng)自動(dòng)判斷,如符合條件,進(jìn)行小型微利企業(yè)信息維護(hù)后再申報(bào)即可。

3.上年年度申報(bào)不是小型微利企業(yè)的,本年符合小型微利優(yōu)惠條件,為什么第14行不允許錄入減免稅額?

上年年度申報(bào)不是小型微利企業(yè)的,系統(tǒng)強(qiáng)制監(jiān)控本表第14行不可錄入。

二、增值稅申報(bào)表填寫問(wèn)題

(一)一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表新增的附列資料,不涉及的納稅人也需要填寫嗎?

一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表新增了附列資料《應(yīng)稅服務(wù)扣除清單》、《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》,如果企業(yè)不涉及這些扣除和抵扣項(xiàng)目,不點(diǎn)開、不填寫這些報(bào)表,如果點(diǎn)開,不點(diǎn)擊報(bào)表上方“保存”的按鈕即可,如果誤點(diǎn)“保存”按鈕,請(qǐng)點(diǎn)擊報(bào)表上方“刪除”按鈕自行刪除。

另外《增值稅農(nóng)產(chǎn)品核定抵扣進(jìn)項(xiàng)》表,如果納稅人不涉及該業(yè)務(wù),不需要填寫這些表,如果誤點(diǎn)“保存”按鈕,請(qǐng)點(diǎn)擊報(bào)表上方“刪除”按鈕自行刪除。

(二)一般納稅人必須填寫《固定資產(chǎn)進(jìn)行稅額抵扣情況表》嗎?

該表為必填項(xiàng),納稅人需要根據(jù)自身實(shí)際情況填寫后,點(diǎn)擊報(bào)表上方的“保存”按鈕。

三、一體化辦稅平臺(tái)(新版網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳)問(wèn)題

(一)“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”功能模塊更換了嗎?有什么變化?

目前針對(duì)全省網(wǎng)上申報(bào)新用戶和鄭州市老用戶開通了新版一體化辦稅平臺(tái)。新版網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳較現(xiàn)有河南國(guó)稅12366納稅服務(wù)網(wǎng)上的老版辦稅服務(wù)廳,在外觀界面上發(fā)生了較大變化,版塊設(shè)置更清晰,業(yè)務(wù)操作更便捷,實(shí)現(xiàn)了一次登錄、多個(gè)系統(tǒng)可以同時(shí)使用的功能,其中“網(wǎng)上申請(qǐng)審批”目前僅鄭州市納稅人使用。

就“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”而言,增加了報(bào)表填報(bào)順序提醒,另外增加了打印電子繳款憑證的功能。

(二)網(wǎng)上申報(bào)老用戶如何登陸一體化平臺(tái)?

一體化辦稅平臺(tái)上線時(shí),包含“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”和“網(wǎng)上申請(qǐng)審批”(目前僅鄭州市納稅人使用)兩個(gè)模塊。對(duì)于僅開通“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”的納稅人,密碼為默認(rèn)密碼“111111”;對(duì)于開通“網(wǎng)上申請(qǐng)審批”的納稅人,密碼為“網(wǎng)上申請(qǐng)審批”的密碼。

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